Бизнес-план производства дорожного бордюра на линии Рифей-Полюс

В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства бордюрных камней БР 100.30.15 (серый) размерами 1000×300×150 (дорожный бордюр) по ГОСТ 6665-91 «Камни бетонные и железобетонные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Полюс» в городе Златоусте.

• 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
• 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д0, заполнителя - песок мытый, отсев.
• 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Полюс», установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
• 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
• 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
• 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
• 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
• 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
• 1.9 Марка изделий по прочности 400 кг/ см2 , масса 100 кг, плотность - 2200 кг/м3 .
• 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Полюс» 10 560 шт бордюрных камней в месяц.

Состав смеси объема 1м3 для изготовления бордюрного камня:

Цемент – 600 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);

Песок кварцевый мытый – 888 кг (г. Миасс);

Отсев дробления горных пород – 744 кг (пос. Хребет);

Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д20 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).

Стоимость 1 кг цемента составит:

3526 / 1 000 = 3,526 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.

1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг

Стоимость 1 кг песка составит:

476 / 1 400 = 0,34 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб.

1 рейс КамАЗа из пос. Хребет (общий пробег 40 км), количество привезенного отсева 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется отсев стоимостью 160 рублей / м3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м3 составляет 1 400 кг

Стоимость 1 кг отсева составит:

160 / 1 400 = 0,115 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг отсева с доставкой до г. Златоуста 0,115 руб.

Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.

Таблица 2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста Наименование Кол-во Цена с доставкой, руб. Вода 1 л 0,100 Цемент М-400 Д20 1 кг 3,526 Песок Мкр2,5 1 кг 0,340 Отсев дробления горных пород 1 кг 0,115

Затраты по материалам на 1 бордюрный камень (дорожный бордюр) представлен в таблице 3.

Таблица 3. Расход материалов на 1 бордюрный камень (дорожный бордюр) Наименование Расход на 1 шт, кг Цена с доставкой, руб. Итого на 1 шт с доставкой, руб. Примечание Вода, л 7 0,100 0,700 бордюр БР 100.30.15 (серый) 1000×300×150 мм Объем однго камня - 13,9 л Марка прочности – 400 кг/см2 Кол-во в одной формовке 1 шт Цемент М-400 Д20, кг 25 3,526 88,15 Песок Мкр2,5, кг 37 0,340 12,58 Отсев, кг 31 0,115 3,565 Итого: на 1 шт 104,995

Затраты по электроэнергии на 1 бордюрный камень и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Полюс» и прочего оборудования представлено в таблице 4.

Таблица 4. Затраты по электроэнергии на 1 бордюрный камень Потребитель Мощьность, кВт Время работы, ч Энергопотребление, кВт ч Производительность линии по бордюрному камню в смену, шт Расход эл.энергии на 1 бордюрный камень, кВт ч/шт Тариф, руб./ кВт ч Затраты на эл.энергию на 1 бордюрный камень, руб./шт Линия «Рифей-Полюс» 35,7 6 214,2 480 0,850 3,76 3,194 Транспортер под инертные 2,2 4 8,8 Шнековый транспортер 2,2 4 8,8 Питатели 1,5 4 6 Калорифер (ТВО) 12 7 84 Парогенератор (ТВО) 6 7 42 Освещение 4 8 32 Кран-Балка 3 4 12 Итого за смену: 407,8

Энергопотребление за смену 407,8 кВт час.

С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:

407,8× 3,76 = 1533,238 руб. за смену.

Норма выработки на линии «Рифей-Полюс» – 480 шт бордюрного камня в смену.

Таким образом, имеем:

ИТОГО: 1533,238 / 480 = 3,194 руб. на 1 шт бордюрного камня.

По опыту эксплуатации линии «Рифей-Полюс» на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 40 000 руб. в год.

В смену получаем:

40 000 / (12 месяцев×22 смены) = 151,5 руб. в смену на обслуживание линии

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Полюс» – 480 шт бордюрного камня в смену:

ИТОГО: 151,5 / 480 = 0,316 руб. на 1 шт бордюрного камня.

Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Полюс», площадью 250 м2 в среднем по году составляют 6 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев - с октября по апрель.

Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1100 руб. в месяц.

Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.

Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 бордюрный камень Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб. Затраты на водоснабжение в месяц, руб. Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт Затраты на эксплуатацию помещения на 1 бордюрный камень, руб./шт 6 000 1 100 10 560 0,672

Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.

Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 бордюрный камень Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2 Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц Сумма за аренду в месяц, руб. Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт Затраты на аренду на 1 бордюрный камень, руб./шт 250 125 31 250 10 560 2,959

Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Полюс» - 480 шт бордюрного камня в смену:

ИТОГО: 800 / 480 = 1,667 руб. на 1 шт бордюрного камня.

По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.

По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.

Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.

Таблица 7. Косвенные затраты на 1 бордюрный камень Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб. Затраты на инструмент в месяц, руб. Прочее, руб. Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт Косвенные затраты на 1 бордюрный камень, руб./шт 625 335 8 000 10 560 0,848

Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.

Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 бордюрный камень Должность Количество человек на 1 смену Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб. Итого зарплата за месяц (22 смены), руб. Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт Затраты на зарплату на 1 бордюрный камень, руб./шт Начальник участка 1 25 000 25 000 10 560 0,478 Бригадир 1 20 000 20 000 Оператор смесителя 1 18 000 18 000 Оператор вибропресса 1 18 000 18 000 Вспомогательные рабочие 3 10 000 30 000 Итого: 7 111 000

Результаты расчета затрат по себестоимости на 1 бордюрный камень приведены в таблице 9.

Таблица 9. Себестоимость на 1 бордюрный камень № п.п. Статьи затрат на производство 1-го бордюрного камня Сумма на 1 бордюрный камень, руб. 1 Материалы (цемент, инертные, вода) 104,995 2 Электроэнергия 3,194 3 Эксплуатация основного оборудования 0,316 4 Эксплуатация производственного помещения 0,672 5 Затраты на аренду производственного помещения 2,959 6 Эксплуатация вспомогательного оборудования 1,667 7 Косвенные затраты 0,848 8 Заработная плата 0,478 9 Отчисления с заработной платы (14%) 0,067 Итого: 115,196

Итого себестоимость 1-го бродюрного камня размерами 1000×300×150 в наших условиях составила: 115 рублей 20 копеек.

Норма выработки за смену 480 шт бордюрных камней, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 10 560 шт бордюрных камней.

В Златоусте рыночная цена 1-го бордюрного камня размерами 1000×300×150 (серого) на 08.2011 г. составляет - 260 рублей.

Результаты расчета прибыли при изготовлении бордюрного камня приведены в таблице 10.

Таблица 10. Расчет прибыли при изготовлении бордюрного камня за 1 месяц (22 смены) односменной работы № п.п. Данные Количество проданной/ произведенной продукции Стоимость 1 шт, руб. Сумма, руб. 1 Объем реализации в месяц, шт 10 560 260 2 745 600 2 Себестоимость, руб. - 115,20 1 216 512 3 Налог с оборота, руб. 6% 164 736 4 Чистая прибыль за месяц, руб 1 364 352

Таким образом, чистая прибыль при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Полюс» при односменной работе (22 смены) составит 1 364 352 рубля в месяц.

Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.

Таблица 11. Состав необходимого оборудования для организации производства бордюрного камня № п.п. Наименование Кол-во Цена, руб. Сумма, руб. 1 Линия «Рифей-Полюс» 1 2 250 000 2 250 000 2 Доставка, пуско-наладка 1 140 000 140 000 3 Пуансон-матрица Бордюр БР 100.30.15 1 113 000 113 000 Итого: 2 503 000 Оборудование самостоятельного изготовления либо приобретаемое на «Заводе Стройтехника» 4 Стеллажи 100 3 000 300 000 5 Деревянный поддон 500 1 000 500 000 6 Силос (35-50 м3) 1 100 000 100 000 7 Шнековый транспортер для цемента 1 70 000 70 000 8 Бункер для инертного заполнителя с питателем 3 75 000 225 000 9 Транспортер под инертные 1 200 000 200 000 10 Транспортировочные поддоны 20 300 6 000 11 Изготовление фундамента под линию 1 20 000 20 000 Итого: 1 421 000 Дополнительное оборудование 12 Парогенератор 1 60 000 60 000 13 Камера пропарочная 1 30 000 30 000 14 Кран-балка 1 70 000 70 000 15 Автопогрузчик 1,5 т. 1 350 000 350 000 Итого: 510 000 Итого по всем пунктам: 4 434 000

Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:

4 434 000 / 1 364 352 = 3,25 месяца.

Итого окупаемость оборудования при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Полюс» при односменной работе (22 смены) составит 3,25 месяца.