Бизнес-план производства тротуарной плитки на линии Рифей-Буран

В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства тротуарной плитки (серая) размерами 70×100×200 (брусчатка) по ГОСТ 17608-91 «Плиты бетонные тротуарные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Буран» в городе Златоусте.

• 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
• 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д0, заполнителя - песок мытый.
• 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Буран», установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
• 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
• 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
• 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
• 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
• 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
• 1.9 Марка изделий по прочности М 300 кг/ см2, по морозостойкости - F200. Плотность - 2200 кг/м3.
• 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Буран» 8 800 м2 тротуарной плитки в месяц.

Состав смеси объема 1м3 для изготовления тротуарной плитки:

Цемент – 594,4 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);

Песок кварцевый мытый – 1634 кг (г. Миасс);

Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д0 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).

Стоимость 1 кг цемента составит:

3526 / 1 000 = 3,526 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.

1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг

Стоимость 1 кг песка составит:

476 / 1 400 = 0,34 руб.

ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб.

Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.

Таблица 2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста Наименование Кол-во Цена с доставкой, руб. Вода 1 л 0,100 Цемент М-400 Д0 1 кг 3,526 Песок Мкр2,5 1 кг 0,340

Затраты по материалам на 1 м2 тротуарной плитки представлен в таблице 3

Таблица 3. Расход материалов на 1 м2 тротуарной плитки Наименование Расход на 1 м2 тротуарной плитки 100×200×70, кг Цена с доставкой, руб. Итого на 1 м2 с доставкой, руб. Примечание Вода, л 11,5 0,100 1,150 Плитка тротуарная (серая) 70×100×200 мм Объем одной плитки-1,4 л Количество плиток в 1 м2 – 50 шт Марка прочности – М300 Марка морозостойкости F200 Кол-во в одной формовке 25 шт Цемент М-400 Д0, кг 40 3,526 141,040 Песок Мкр2,5, кг 110 0,340 37,400 Итого: на 1 м2 тротуарной плитки 179,590

Затраты по электроэнергии на 1 м2 тротуарной плитки и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Буран» и прочего оборудования представлено в таблице 4.

Таблица 4. Затраты по электроэнергии на 1 м2 тротуарной плитки Потребитель Мощьность, кВт Время работы, ч Энергопотребление, кВт ч Производительность линии по тротуарной плитке в смену, м2 Расход эл.энергии на 1 м2тротуарной плитки, кВт ч/м2 Тариф, руб./ кВт ч Затраты на эл.энергию на 1 м2тротуарной плитки, руб./м2 Линия «Рифей-Буран» 32,7 6 196,2 400 0,975 3,76 3,664 Транспортер под инертные 2,2 4 8,8 Шнековый транспортер 2,2 4 8,8 Питатели 1,5 4 6 Калорифер (ТВО) 12 7 84 Парогенератор (ТВО) 6 7 42 Освещение 4 8 32 Кран-Балка 3 4 12 Итого за смену: 389,8

Энергопотребление за смену 389,8 кВт час.

С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:

389,8×3,76 = 1465,648 руб. за смену.

Норма выработки на линии «Рифей-Буран» – 400 м2 тротуарной плитки в смену.

Таким образом, имеем:

ИТОГО: 1465,648 / 400 = 3,664 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.

По опыту эксплуатации линии «Рифей-Буран» на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 40 000 руб. в год.

В смену получаем:

40 000 / (12 месяцев×22 смены) = 151,5 руб. в смену на обслуживание линии

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» – 400 м2 тротуарной плитки в смену:

ИТОГО: 151,5 / 400 = 0,379 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.

Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Буран», площадью 250 м2 в среднем по годусоставляют 6 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев - с октября по апрель.

Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1100 руб. в месяц.

Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.

Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 м2 тротуарной плитки Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб. Затраты на водоснабжение в месяц, руб. Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 Затраты на эксплуатацию помещения на 1 м2тротуарной плитки, руб./м2 6 000 1 100 8 800 0,807

Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.

Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 м2 тротуарной плитки Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2 Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц Сумма за аренду в месяц, руб. Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 Затраты на аренду на 1 м2 тротуарной плитки, руб./м2 250 125 31 250 8 800 3,551

Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.

С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» - 400 м2 тротуарной плитки в смену:

ИТОГО: 800 / 400 = 2 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.

По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.

По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.

Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.

Таблица 7. Косвенные затраты на 1 м2 тротуарной плитки Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб. Затраты на инструмент в месяц, руб. Прочее, руб. Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 Косвенные затраты на 1 м2 тротуарной плитки, руб./м2 625 335 8 000 8 800 1,018

Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.

Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 м2 тротуарной плитки Должность Количество человек на 1 смену Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб. Итого зарплата за месяц (22 смены), руб. Производительность линии по тротуарной плитке в месяц, м2 Затраты на зарплату на 1 м2тротуарной плитки, руб./м2 Начальник участка 1 25 000 25 000 8 800 12,614 Бригадир 1 20 000 20 000 Оператор смесителя 1 18 000 18 000 Оператор вибропресса 1 18 000 18 000 Вспомогательные рабочие 3 10 000 30 000 Итого: 7 111 000

Результаты расчета затрат по себестоимости 1 м2 тротуарной плитки приведены в таблице 9.

Таблица 9. Себестоимость на 1 м2 тротуарной плитки № п.п. Статьи затрат на производство 1 м2 тротуарной плитки Сумма на 1 м2 тротуарной плитки, руб. 1 Материалы (цемент, инертные, вода) 179,590 2 Электроэнергия 3,664 3 Эксплуатация основного оборудования 0,379 4 Эксплуатация производственного помещения 0,807 5 Затраты на аренду производственного помещения 3,551 6 Эксплуатация вспомогательного оборудования 2,000 7 Косвенные затраты 1,018 8 Заработная плата 12,614 9 Отчисления с заработной платы (14%) 1,766 Итого: 205,389

Итого себестоимость 1 м2 тротуарной плитки размерами 70×100×200 в наших условиях составила: 205 рублей 40 копеек.

Норма выработки за смену 400 м2 тротуарной плитки, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 8 800 м2 тротуарной плитки.

В Златоусте рыночная цена 1 м2 тротуарной плитки (серой) на 08.2011 г. составляет - 400 рублей.

Результаты расчета прибыли при изготовлении тротуарной плитки приведены в таблице 10

Таблица 10. Расчет прибыли при изготовлении тротуарной плитки за 1 месяц (22 смены) односменной работы № п.п. Данные Количество проданной/ произведенной продукции Стоимость 1 м2, руб. Сумма, руб. 1 Объем реализации в месяц, м2 8 800 400 3 520 000 2 Себестоимость, руб. - 205,40 1 807 520 3 Налог с оборота, руб. 6% 211 200 4 Чистая прибыль за месяц, руб 1 501 280

Таким образом, чистая прибыль при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 1 501 280 рублей.

Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.

Таблица 11. Состав необходимого оборудования для организации производства тротуарной плитки № п.п. Наименование Кол-во Цена, руб. Сумма, руб. 1 Линия «Рифей-Буран» 1 3 000 000 3 000 000 2 Доставка, пуско-наладка 1 140 000 140 000 3 Пуансон-матрица плитка тротуарная 100 ×200 ×70 1 102 000 102 000 Итого: 3 242 000 Оборудование самостоятельного изготовления либо приобретаемое на «Заводе Стройтехника» 4 Стеллажи 160 3 000 480 000 5 Деревянный поддон 800 1 000 800 000 6 Силос (35-50 м3) 1 100 000 100 000 7 Шнековый транспортер для цемента 1 70 000 70 000 8 Бункер для инертного заполнителя с питателем 3 75 000 225 000 9 Транспортер под инертные 1 200 000 200 000 10 Транспортировочные поддоны 20 300 6 000 11 Изготовление фундамента под линию 1 20 000 20 000 Итого: 1 901 000 Дополнительное оборудование 12 Парогенератор 1 60 000 60 000 13 Камера пропарочная 1 30 000 30 000 14 Кран-балка 1 70 000 70 000 15 Автопогрузчик 1,5 т. 1 350 000 350 000 Итого: 510 000 Итого по всем пунктам: 5 653 000

Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:

5 653 000 / 1 501 280 = 3,77 месяца.

Итого окупаемость оборудования при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 4 месяца.