Закрытие месяца. Формирование финансовых результатов.

При работе с программой «1С: Бухгалтерия 7.7.» у пользователей часто возникают вопрос о том, как правильно закрыть месяц для формирования финансовых результатов и правильного заполнения регламентированной отчетности. В связи с этим изучению данного вопроса посвящено отдельное занятие на курсах по 1С:Бухгалтерии 7.7 проходящих в Авторизованном Учебном Центре 1С компании «Лоза». Также в данном учебном центре каждый месяц проводится круглый стол «Проведение процедур закрытия месяца и формирование отчетности в программе Бухгалтерия 7.7» - для пользователей, уже работающих в программе и желающих более подробно ознакомиться с этим вопросом. Представляем Вам фрагмент из данного занятия.

В рамках учебного примера будем рассматривать закрытие месяца январь 2005 и формирование финансовых результатов за этот месяц. Аналогичные процедуры необходимо делать каждый раз в конце очередного месяца. Рекомендуем следующую последовательность действий при закрытии месяца:

Задание 1. Управление проведением документов за период.

Сервис -> Обработка документов: Заполните обработку в соответствии с картинкой и нажмите [Выполнить]

Задание 2. Управление бухгалтерскими итогами

Просмотр бухгалтерских итогов Предприятия осуществляется при помощи отчетов. Однако период построения отчета или любого другого обращения к итогам должен оканчиваться датой меньшей или равной последней дате квартала, установленного в режиме “Управление бухгалтерскими итогами”. Рекомендуется устанавливать период (квартал), соответствующий последнему кварталу, в котором ведется реальная работа с итогами.

Для управления бухгалтерскими итогами необходимо:

Операции Ш Управление бухгалтерскими итогами
В появившемся диалоговом окне, в поле “Расчет итогов установлен по:” указан квартал для которого бухгалтерские итоги актуальны (посчитаны)

Если требуется “передвинуть” дату актуальности бухгалтерских итогов, то следует в поле «по» выбрать необходимый квартал нажать на клавишу [Установить расчет]
Полный пересчет итогов осуществляется нажатием клавиши [Полный пересчет итогов]

Задание 3. Рассчитайте налог на имущество.

Это можно сделать с помощью регламентированного отчета «Имущество». В рамках учебного примера мы начислим налог на имущество 31.01.05.

Документы ШВвести операцию вручную:

Отразим налог на имущество в бухгалтерском учете.

Задание 4. Заготовьте шаблоны проводок по начислению налога на прибыль.

В рамках учебного примера мы заготовим шаблоны проводок на 31.01.05

Документы Ш Ввести операцию вручную:

Сделаем шаблоны проводок для начисления налога на прибыль (для тех, кто не применяет ПБУ 18/02):

Для организаций, применяющих ПБУ 18/02, проводки по начислению налога на прибыль будут сформированы автоматически при проведении документа «Закрытие месяца».

Задание 5. Последовательность документов в конце месяца.

В конце месяца все документы (в нашем учебном примере от 31.01.2005) должны располагаться в определенном порядке для правильного формирования финансовых результатов. Скажем, документ «Списание материалов» в производство должен располагаться перед документом «Закрытие месяца» (чтобы данные о списании материалов были учтены при расчете себестоимости и т.п.).

Предлагаем следующий порядок расположения документов в конце каждого месяца:

1. Все документы реализации и поступления ТМЦ, ОС и т.п., счета фактуры, начисление зарплаты, платежные документы, выписки. 2. Формирование книги покупок 3. Формирование книги продаж (если учетная политика для НДС – по оплате) 4. Начисление амортизации. 5. Незавершенное производство. 6. Операции по начислению налогов на имущество, на прибыль и т.д. 7. Переоценка валюты (если есть) 8. Закрытие месяца.

Для расположения документов в этом порядке можно

Журналы -> Общий журнал

Пользуясь кнопкой [Время] расположить документы в нужном порядке:

Задание 6. «Формирование книги покупок» и «Формирование книги продаж»

в конце месяца нужно обязательно, после оформления всех приходных и расходных документов, а также счетов фактур перезаполнить и перепровести документы «формирование книги покупок» и «формирование книги продаж».

Журналы -> Регламентные документы -> Формирование книги покупок ->

После заполнения перепроведите документ [Ок]
Если есть документ «Формирование книги продаж» проделайте с ним те же самые операции.

Задание 7. Получение финансовых результатов.

Журналы -> Регламентные документы -> Закрытие месяца -> Изменить:

Перепроведем документ «Закрытие месяца» для получения финансовых результатов, если он отсутствует, то введем новый документ.

Задание 7. Формирование документов налогового учета для правильного расчета налога на прибыль.

В программе «1С:Бухгалтерия 7.7.» расчет налоговой базы по налогу на прибыль происходит автоматически на основании данных налогового учета, который ведется в программе параллельно с бухгалтерским учетом (при установке соответствующей константы). Но в конце месяца существует необходимость вводить еще несколько документов налогового учета. Эти документы должны располагаться после документов бухгалтерского учета.

Налоговый учет -> Регламентные операции -> «Расходы на оплату труда»

Дата этого документа – последнее число текущего месяца устанавливается программой автоматически, это означает, что для установки нужной даты достаточно выбрать любое число месяца, за который определяются расходы по оплате труда

Нажмите на кнопку [Заполнить]:

Налоговый учет -> Регламентные операции -> «Начисление налогов»

Этот документ заполняется аналогично, с помощью клавиши [Заполнить]

Следующий документ, который мы введем – это документ "Начисление налогов" для начисления налога на имущество. Этот документ заполняется вручную.

Для ввода документа "Начисление налогов" воспользуемся стандартными методами ввода новых документов
Устанавливаем нужную дату документа 31.01.05.
Двойным нажатием мыши активизируем табличную часть в колонке "Вид налога" и выбираем налог на имущество
Далее заполняем табличную часть документа в соответствии с рисунком, заканчивая ввод каждого реквизита нажатием клавиши [Enter]

Сохраняем и проводим документ

Налоговый учет -> Регламентные операции -> «Начисление налогов»

Документ "Прямые расходы незавершенного производства" является аналогом бухгалтерского документа "Незавершенное производство", он также заполняется вручную (если есть НЗП):

Документ не формирует проводок, однако его результаты влияют на проводки , формируемые документом "Регламентные операции по налоговому учету".

Налоговый учет Ш Регламентные операции Ш «Регламентные операции по налоговому учету»
Заполните диалоговую форму документа в соответствии с рисунком:

Сохраните и проведите документ, посмотрите отчет и проводки, сформированные документом

Задание 8. Заполните декларацию по налогу на прибыль.

Налоговая декларация стандартного образца, входящая в состав типовой конфигурации вызывается следующим образом:

* Отчеты -> Регламентированные->Налоговая отчетность-> «Прибыль»

Для окончательного формирования бухгалтерской отчетности добавьте рассчитанные суммы налога на прибыль в операцию, подготовленную нами заранее:

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎